Créditos de PIS/Cofins: como recuperar valores pagos a mais em 2025

Poucos empresários sabem, mas é bastante comum que empresas brasileiras paguem PIS e Cofins acima do necessário. A boa notícia é que esses valores podem ser recuperados por meio de créditos tributários, garantindo maior fôlego no caixa e contribuindo para a saúde financeira do negócio.

Allan Eliel

8/1/20253 min read

Com as recentes mudanças nas regras tributárias e a intensificação da fiscalização eletrônica, a recuperação de créditos de PIS/Cofins se tornou uma estratégia essencial para quem busca reduzir custos e melhorar a gestão fiscal em 2025.

O que são créditos de PIS e Cofins?

PIS (Programa de Integração Social) e Cofins (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são contribuições sociais incidentes sobre a receita bruta.

Nos regimes cumulativo e não cumulativo, sua apuração pode gerar valores a recuperar, principalmente quando há pagamento superior ao devido ou quando a empresa tem direito a abater créditos.

No regime não cumulativo, por exemplo, é possível gerar créditos sobre diversas despesas vinculadas à atividade da empresa, como:

Insumos de produção
Energia elétrica
Aluguéis de prédios e máquinas
Serviços contratados
Bens incorporados ao ativo imobilizado

Por que muitas empresas pagam PIS/Cofins a mais?

A complexidade da legislação tributária brasileira é um dos principais motivos. Alterações frequentes nas regras, interpretações divergentes entre Receita Federal e contribuintes, além de falhas no registro contábil, resultam em recolhimento indevido.

Alguns exemplos comuns:

Inclusão de valores que não deveriam compor a base de cálculo (como ICMS ou ISS em determinados períodos);
Desconsideração de insumos que poderiam gerar crédito;
Erros no enquadramento do regime tributário;
Falta de atualização diante de mudanças na legislação.

Como recuperar valores pagos a mais em PIS e Cofins?

O processo de recuperação de créditos exige uma análise contábil e tributária detalhada. Entre as etapas, destacam-se:

1. Revisão fiscal e contábil

Revisar as apurações dos últimos cinco anos para identificar créditos não aproveitados ou pagamentos indevidos.

2. Classificação correta dos insumos

Verificar quais despesas podem gerar créditos, de acordo com o conceito de insumo estabelecido pelo STJ e pela Receita Federal.

3. Retificação de declarações

Se forem encontrados valores pagos a mais, é possível retificar obrigações acessórias (como EFD-Contribuições) para ajustar os créditos.

4. Compensação ou restituição

Os créditos podem ser compensados com outros tributos federais ou, em alguns casos, solicitados em forma de restituição.

5. Acompanhamento especializado

Um trabalho técnico bem documentado é essencial para evitar questionamentos do Fisco e garantir a efetividade da recuperação.

Benefícios de recuperar créditos de PIS/Cofins

Alívio imediato no caixa: valores recuperados podem ser reinvestidos no negócio.
Melhor gestão tributária: evita novos pagamentos indevidos.
Redução da carga tributária: uso eficiente dos créditos gera economia contínua.
Competitividade: empresas que recuperam créditos têm mais margem para crescer.

O que esperar em 2025?

As alterações tributárias em discussão no Congresso e a implementação gradual da Reforma Tributária devem impactar diretamente a forma de apuração do PIS/Cofins. Embora a transição para a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) leve alguns anos, 2025 já será um período de adaptação.

Por isso, é fundamental que empresas revisem suas apurações atuais e aproveitem ao máximo os créditos ainda disponíveis. Quanto antes essa análise for feita, maior a chance de recuperar valores significativos e evitar pagamentos indevidos no futuro.

Conclusão

A recuperação de créditos de PIS/Cofins não é apenas uma oportunidade de economia, mas também uma prática de gestão tributária estratégica.

Na Reestrutura Contábil, ajudamos sua empresa a identificar créditos, revisar apurações e estruturar processos fiscais mais eficientes. Com isso, você paga apenas o que deve, melhora o fluxo de caixa e ganha competitividade de forma sustentável.

Se a sua empresa quer recuperar valores pagos a mais em PIS/Cofins, nossos especialistas podem mostrar o caminho certo.

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